연금저축계좌 안내
DB증권 준법감시인 심사필 제25-174호(2025.04.01~2026.03.31)
노후를 위한 세제혜택 상품
연금저축계좌 안내
2013년 소득세법령 개정에 따라 도입된 연금계좌 중 하나로서, 일정 기간 납입 후
연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 계좌 단위의 세제혜택 상품입니다.
연금저축계좌 제도개요
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 상품특징 |
|
| 연금수령 | 가입 후 5년 경과 및 55세 이후 연금수령개시, 매년 연금수령한도 이내에서 인출 |
| 연금수령한도 | 연금계좌의 평가액 / (11-연금수령연차) × 120% |
| 연금외수령 | 연금수령 요건 이외의 자금 인출(연금수령개시 전 중도해지 포함)하는 경우는 연금외수령 |
| 가입대상 | 제한 없음 |
| 연 납입한도 | 일반 납입액 1,800만원 + 만기 ISA계좌 내 금액 + 주택차액 1억원 |
| 세액공제 | 당해연도 납입액의 13.2%1) 또는 16.5%2) |
| 보수, 수수료 | 계좌를 통해 투자하는 각 펀드별 집합투자규약에서 정한 바에 따라 부과 (해당 금융회사 및 협회 연금저축계좌 공시사이트에서 확인 가능) |
| 계좌 이체 | 계약자의 요청에 따라 다른 연금저축계좌로 이체 가능 |
| 계좌 승계 | 가입자 사망 시 배우자의 안정적 노후소득 보장을 위해 계좌 승계 가능 |
- 1) 종합소득 4,500만원(근로소득만 있는 경우 총 급여액 5,500만원) 초과인 경우
- 2) 종합소득 4,500만원(근로소득만 있는 경우 총 급여액 5,500만원) 이하인 경우
금융권역별 상품특징
| 구분 | 증권사 | 은행 | 생명보험 | 손해보험 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 연금저축펀드계좌 | 연금저축신탁 | 연금저축보험 | 연금저축보험 |
| 납입방식 | 자유납 | 자유납 | 정기납 | 정기납 |
| 연금형태 | 확정 | 확정 | 종신, 확정 | 확정(~25년) |
| 예금자보호법 | 적용되지 않음 | 적용 | 적용 | 적용 |
연금저축계좌 세제
| 구분 | 납입시 | 연금외수령시 | 연금수령*시 |
|---|---|---|---|
| 세제종류 | 소득·세액공제 혜택 | 기타소득세 (16.5%, 지방세포함) |
연금소득세 (5.5%~3.3%, 지방세포함) * 의료비, 부득이한 사유 포함 |
- ① 매년 납입금액 중 세제헤택을 받은 금액과 연금저축계좌의 운용수익은 연금외수령시 기타소득세를 부과합니다.(소득세액공제확인서)
- ② 연금 연금소득금액(국민연금 등 제외)이 1,500만원을 초과하는 경우에는 소득이 발생한 다음 연도에 종합소득 신고를 해야 하며, 해당 연금소득에 대해서는 납세자가 희망하는 바에 따라 종합소득세율(6.6~49.5%)과 단일세율(16.5%) 중 하나를 선택하여 적용할 수 있습니다.
- ③ 계좌 내에 퇴직금 등 이연퇴직소득 금액을 연금외수령하는 경우에는 퇴직소득세를 부과하며, 연금수령하는 경우에는 퇴직소득세의 60% 또는 70%를 부과합니다.
- ④ 위 세제 관련된 사항은 관련 세법 개정 등에 따라 변경될 수 있습니다.
- ※ DB증권(www.dbsec.co.kr), 금융투자협회(www.kofia.or.kr), 금융감독원(www.fss.or.kr) 웹 사이트를 통해 수익률, 수수료, 유지율 등을 확인할 수 있습니다.
투자유의사항
- 투자전 설명 청취 및 (간이)투자설명서ㆍ집합투자규약 필독
- 이 금융상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
- (자산가격 변동), (환율변동), (신용등급 하락) 등에 따른 원금손실(0~100%) 발생가능 및 투자자 귀속
- 증권거래비용 등 추가발생 가능
- 확인해주세요.
-
- 이 금융상품은 실적배당형 상품으로 원본의 손실이 발생할 수 있습니다.
- 이 금융상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
